ડિજિટલ ટ્રેઇલ કરચોરી નેટવર્કનો પર્દાફાશ કરે છે
ડિજિટલ યુગમાં, દરેક વ્યવહાર રેકોર્ડ એક છાપ છોડી જાય છે. મોટા કરચોરીના કેસમાં આવું જ બન્યું હતું. થોડા “ગુમ” બિલોથી શરૂ થયેલી તપાસમાં દેશભરમાં એક સંગઠિત પેટર્ન બહાર આવી, જેમાં હજારો રેસ્ટોરન્ટ્સ પર વેચાણ દબાવવાનો આરોપ મૂકવામાં આવ્યો.
2019 થી અત્યાર સુધી 1.77 લાખ રેસ્ટોરન્ટ્સના બિલિંગ ડેટાની તપાસમાં જાણવા મળ્યું કે વેચાણ સરેરાશ 27 ટકા ઓછું નોંધાયું હતું. એવો અંદાજ છે કે આશરે ₹70,000 કરોડનું ટર્નઓવર છુપાવવામાં આવ્યું હોઈ શકે છે, જેના પરિણામે સરકારને નોંધપાત્ર કર નુકસાન થઈ શકે છે.
અનેક રાજ્યોમાં મોટા પાયે ગેરરીતિઓ
તપાસમાં વિવિધ રાજ્યોમાંથી ચોંકાવનારા આંકડા બહાર આવ્યા:
- કર્ણાટકમાં આશરે ₹2,000 કરોડના વ્યવહારો કાઢી નાખવામાં આવ્યા
- તેલંગાણામાં આશરે ₹1,500 કરોડની શંકાસ્પદ એન્ટ્રીઓ
- તમિલનાડુ, મહારાષ્ટ્ર અને ગુજરાતમાં પણ મોટા પાયે ગેરરીતિઓના સંકેતો છે
- આંધ્રપ્રદેશ અને તેલંગાણામાં 3,734 PAN ખાતાઓની તપાસમાં ₹5,000 કરોડથી વધુનું વેચાણ છુપાવવામાં આવ્યું હોવાનું બહાર આવ્યું
માત્ર 40 રેસ્ટોરન્ટના નમૂનામાં આશરે ₹400 કરોડનું અઘોષિત ટર્નઓવર મળી આવ્યું. કેટલાક કિસ્સાઓમાં, 25 ટકા સુધી વેચાણ છુપાવવામાં આવ્યું હતું.
આ મામલો કેવી રીતે પ્રકાશમાં આવ્યો?
અહેવાલો અનુસાર, આવકવેરા વિભાગની એક ટીમે નિયમિત નિરીક્ષણ માટે હૈદરાબાદમાં એક રેસ્ટોરન્ટની મુલાકાત લીધી ત્યારે આ મામલો પ્રકાશમાં આવ્યો. આ કોઈ ઔપચારિક દરોડો નહોતો. કાઉન્ટર પર બિલિંગ સામાન્ય રીતે ચાલી રહ્યું હતું, અને ગ્રાહકો હાજર હતા.
પરંતુ અધિકારીઓએ રેસ્ટોરન્ટમાં બેઠેલા ગ્રાહકોની સંખ્યા અને બિલિંગ સિસ્ટમમાં નોંધાયેલા બિલની સંખ્યા વચ્ચે વિસંગતતા શોધી કાઢી. કેટલાક રોકડ બિલ સિસ્ટમમાં થોડા સમય માટે દેખાતા હતા અને પછી ગાયબ થઈ જતા હતા. છાપેલા સારાંશ સામાન્ય દેખાતા હતા, પરંતુ સોફ્ટવેર લોગમાં એક અલગ જ વાર્તા હતી. આનાથી વ્યવસ્થિત છેતરપિંડીની શંકા મજબૂત થઈ.
બિલિંગ સોફ્ટવેરનો પર્દાફાશ
શરૂઆતમાં, તેને સ્થાનિક ભૂલ માનવામાં આવતી હતી, પરંતુ જેમ જેમ તપાસ આગળ વધતી ગઈ, તેમ તેમ બહાર આવ્યું કે ઘણી રેસ્ટોરન્ટ્સ સમાન બિલિંગ સોફ્ટવેરનો ઉપયોગ કરી રહી હતી.
જ્યારે તપાસ સોફ્ટવેર પ્રદાતાના અમદાવાદ સ્થિત બેકએન્ડ સુધી પહોંચી, ત્યારે દેશભરના 100,000 થી વધુ રેસ્ટોરન્ટ્સમાંથી આશરે 60 ટેરાબાઇટ ડેટા બહાર આવ્યો. ડિજિટલ ફોરેન્સિક નિષ્ણાતોએ કાઢી નાખેલા બિલોનું પુનર્નિર્માણ કરવાનું શરૂ કર્યું.
દરેક વ્યવહાર સિસ્ટમમાં એક ડિજિટલ ટ્રેઇલ છોડી રહ્યો હતો, જેને સંપૂર્ણપણે ભૂંસી શકાયો ન હતો.
AI ટૂલ્સનો ઉપયોગ કરીને કાઢી નાખેલા બિલો પુનઃપ્રાપ્ત
કૃત્રિમ બુદ્ધિ-આધારિત ટૂલ્સનો ઉપયોગ કરીને કાઢી નાખેલા ડેટાનો મોટો જથ્થો ફરીથી એસેમ્બલ કરવામાં આવ્યો હતો. તપાસમાં જાણવા મળ્યું કે છ વર્ષમાં આશરે ₹2.43 લાખ કરોડના બિલો જનરેટ કરવામાં આવ્યા હતા, જેમાંથી ₹13,000 કરોડથી વધુના બિલો રેકોર્ડ કર્યા પછી કાઢી નાખવામાં આવ્યા હતા.
કેટલાક રેસ્ટોરાંએ દરરોજ મર્યાદિત રોકડ બિલો કાઢી નાખ્યા, જ્યારે અન્યોએ આખા 30 દિવસનો ડેટા એકસાથે કાઢી નાખ્યો. આ પેટર્ન વેચાણને ઓછું દર્શાવીને કર જવાબદારી ઘટાડવાનો પ્રયાસ સૂચવે છે.
તપાસનો વિસ્તાર
આ બાબતની ગંભીરતાને ધ્યાનમાં રાખીને, સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઓફ ડાયરેક્ટ ટેક્સીસ (CBDT) એ તપાસનો વ્યાપ અન્ય રાજ્યો સુધી વિસ્તાર્યો છે. વિભાગ હવે પુનઃનિર્મિત બિલોને આવકવેરા રિટર્ન અને બેંક વ્યવહારો સાથે મેચ કરી રહ્યું છે.
પ્રારંભિક તપાસ પૂર્ણ થયા પછી, સંબંધિત સંસ્થાઓને નોટિસ જારી કરવામાં આવશે, અને દંડ અને વસૂલાતની કાર્યવાહી શરૂ થવાની સંભાવના છે.
વ્યાપક સંકેતો
આ કેસ દર્શાવે છે કે ડિજિટલ બિલિંગ સિસ્ટમ્સ હોવા છતાં, હેરાફેરી કરવાનો પ્રયાસ કરી શકાય છે, પરંતુ ડેટા એનાલિટિક્સ અને AI ટૂલ્સના યુગમાં, તેમને સંપૂર્ણપણે છુપાવવા મુશ્કેલ છે.
તપાસ હજુ પણ ચાલુ છે અને કર નુકસાનનું ચોક્કસ ચિત્ર અંતિમ આંકડા જાહેર થયા પછી જ સ્પષ્ટ થશે.
